依据《中华人民共和国审计法》的相关规定，区审计局组织开展了2018年度区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况审计。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中办印发的《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》，紧紧围绕打好“三大攻坚战”，聚焦服务“六个高质量”发展，加大对支出预算、政策落实和资金绩效的审计力度，切实履行审计监督职责，努力发挥审计监督在促进重大政策措施落实、深化财税体制改革、保障改善民生和推进党风廉政建设中的建设性作用。

2018年，区政府认真落实中央和省市决策部署，坚持稳中求进工作总基调，认真组织预算执行，加大政策落实力度，推进财政管理改革，为高水平全面建成小康社会、建设“强富美高”新溧水提供有力保障。

——财政收入稳步增长。全省43个县市中公共财政预算收入总量上升到第12位，增长率位居第5位，增幅比上年同期上升了1位，高于全省平均增幅（5.6%）5.7个百分点。

——财政支出结构不断优化。2018年，区财政积极调整和优化支出结构，突出民生和生态工程，民生保障支出总额为757019万元，较上年增长8%，民生保障支出占一般公共预算支出79.41%，其中科学技术支出、文化体育与传媒支出、教育支出、社会保障和就业支出、节能环保支出、住房保障支出等支出较上年分别提高90%、18%、32%、45%、29%、26%。

——财政资金统筹管理日益加强。2018年，溧水区财政局非税借款由年初的61966.85万元降至年末的7451.11万元。清理财政专户存量资金、收回结转结余及预算单位以前年度未用完额度资金84378.47万元、收回上年政府性基金结余超过收入30%部分资金1967.29万元，合计86345.76万元调入一般公共预算统筹使用。

一、区级财政管理和决算草案审计情况

围绕区级支出预算分配和管理，加大对财政专项资金使用绩效情况的延伸审计。区财政决算草案反映，2018年，全区一般公共预算收入完成630926万元、一般公共预算支出实现953272万元；预算稳定调节基金年底余额101663万元、债务还本支出36050万元、年终结转68481万元；区级政府性基金预算收入完成678537万元、支出787303万元、调入一般公共预算73984万元、债务还本支出20000万元、年终结转308365万元。从审计情况看，区财政较好地完成了2018年度目标任务，财政预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

（一）预算执行和管理方面

1、非税收入13169.65万元未按规定入库。其中：非税专户利息收入1043.5万元未入库；22种行政事业性收费、罚没款及政府基金少入库10443.68万元；人防费1682.47万元纳入其他收费缴库核算。审计指出问题后，区财政已督促各部门将以上非税收入全部缴入国库。

2、21166.84万元入库不及时。2018年，非税收入21166.84万元入库不及时（当月收取当月未入库）。

3、代收款项1736.09万元未及时上缴区财政。截至2019年2月底，区自来水公司代政府收取款项1736.09万元未及时上缴区财政。审计指出问题后，区自来水公司已将代收款项全部解缴国库。

4、未及时组织征收非税收入1823.1万元。截至2019年5月底，区自来水公司未代收村镇自来水公司2015年1月至2019年5月期间的污水处理费1823.1万元。审计指出问题后，区自来水公司已将污水处理费全部解缴国库。

5、部分预算单位预算执行率偏低。从预算单位执行进度来看，90%以下的单位有18家，最低执行率61%；剔除追减计划，执行进度在90%以下的单位有10家，最低执行率为62%。区财政部门目前对当年未完成支付的本级预算资金不再结转下年使用。

6、部分项目支出执行进度不高。2018年共有49家预算单位的143个项目资金支出比例在90%以下，项目数比去年同期下降27%，143个项目综合执行率为15%。区财政加大了预算支出进度考核，并每季度通报资金支出进

（二）国库集中支付执行方面

1、预算单位申请资金5255.97万元未及时批复。经对支付数据进行分析发现：申请与批复时间间隔30天以上的有58笔，涉及申请资金1029.66万元。目前区财政进一步完善了国库集中支付系统数据管理。

2、预算单位用款计划安排不合理。从预算单位申请用款计划来分析，1-3月用款计划占全年计划50%以上的单位有27家，其中60%以上的单位有9家；4季度用款计划占全年计划50%以上的单位有5家。区财政加大了预算单位加强国库集中支付管理，统筹安排预算资金。

（三）专项资金管理方面

1、专项资金195万元拨付不及时。截至审计日，个别镇仍有195万元为民服务专项资金未拨付。审计指出问题后，195万元为民服务专项资金已拨付到位。

2、农村生活污水处理设施项目未及时完工。经延伸审计发现，个别镇2018年农村生活污水处理建设项目，截至审计日仍未竣工。目前农村生活污水处理设施项目已完工

3、零星停车场项目建成后未按规定投入运行。经延伸审计发现个别村的停车场项目建成后，成为村民堆放建筑材料杂物等场所，未达到项目建设成效。审计指出问题后，相关村已对停车场进行清理，已正式投入运行。

（四）财政存量资金管理方面

1、部门结转结余资金28307.5万元，未收回财政统筹使用。审计指出问题后，财政部门已按规定进行清理并收回财政统筹使用20819.97万元。

2、专项结转结余资金6392.94万元，未收回财政统筹使用。截至2018年底，水利专户资金结转结余两年以上资金6392.94万元，未收回财政统筹使用。区财政部门已按规定进行清理。

（五）财政转移支付方面

1、多次刷卡涉及多领取居家养老补贴资金1.97万元。经审计抽查三家居家养老机构2018年度助餐刷卡记录发现，存在违规刷卡现象，涉及多领取区级补贴资金1.97万元。审计指出问题后，民政部门已收回补贴资金。

2、创新名城系列政策资金400万元未及时安排。截至审计日，2018年度高层次人才引进计划扶持资金仍余400万元未支付。目前区财政已冻结补贴资金，年底收回。

（六）社保资金管理方面

1、残疾人员所在家庭在其死亡后家属成员继续领取残疾补贴资金20.2万元。审计指出问题后，民政部门已督促相关单位全部收回补贴资金。

2、低保、特困人员所在家庭在其死亡后家属成员继续领取补贴资金6.2万元。审计指出问题后，民政部门已督促相关单位全部收回补贴资金。

3、违规领取养老补贴9.42万元。审计分析发现16人违规领取养老补贴，截至目前，已全部追回。审计指出问题后，区人社部门已督促收回全部补贴资金。

二、部门预算执行审计情况

（一）全区部门预算执行审计情况

运用溧水区数字化审计平台采集了区财政部门预算数据及相关的业务数据。对55家一级预算单位及所属65家二级预算单位的数据进行了分析，重点延伸审计了11个一级预算单位2018年部门预算执行情况。审计结果表明，各部门普遍重视预算编制和执行，控制“三公”经费支出，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

1、非税收入1813.83万元未及时入库。截至2018年底，5家一级预算单位及所属单位非税收入累计应缴未缴国库1813.83万元。目前相关单位已整改。

2、购置资产未计入资产核算476.17万元。4家一级预算单位及所属单位累计476.17万元国有资产采购未计入固定资产或无形资产。目前相关单位已整改。

3、另行支付联系点补助279.2万元。2018年6月-2019年3月，17家预算单位在区财政统一安排结对帮扶资金后另行支付联系点补助款279.2万元。审计指出问题后，区财政部门已在积极整改。

（二）区政务信息系统 “清理” “整合”专项审计情况

我局自2019年3月至5月围绕区政务信息系统“清理”“整合”工作目标，重点对系统数量多、投资额大的区财政局、区行政审批局、区发改委、区卫健委、区国土局等5家单位的政务信息系统建设管理和应用情况进行了审计。审计结果表明，各相关部门基本形成了基础设施统筹建设、信息资源共享交换、应用系统协同互动、信息惠民一站服务的建设模式和大数据资源管理体系，有力推进了政府决策科学化、社会治理精准化、公共服务高效化。审计发现的主要问题：

1、在系统使用方面，存在系统闲置、利用率不高、数据长期不更新等现象。目前相关部门已着手联合整改。

2、信息资源整合共享能力不足。系统林立，“孤岛”现象比较突出，系统间不能互联互通，信息资源整合共享能力不足。目前已出台制度进行落实。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）乡村振兴战略政策落实审计情况

2018年底，省审计厅组织实施了全省审计机关交叉审计乡村振兴战略政策落实情况。此次审计涉农类项目重点抽查了23个，涉及资金9456.75万元，占比9.75%，重点抽查到户惠农类补贴资金11项，涉及资金40860.72万元，占比63.12%。审计表明，政策资金的投入使用对溧水区的农业绿色发展、农村人居环境的质量提升、新型农业经营主体的培育、农村一二三产业融合发展起到了积极的推动作用。

审计发现的主要问题：截至审计日，溧水区有2项工作任务未完成；涉农专项资金2082万元滞留财政部门，73.5万元闲置项目单位；农机具补贴及秸秆机械化还田专项资金结余数额较大涉及资金748.86万元。

（二）减税降费政策措施落实跟踪审计情况

2018年，我局对取消、停征、降低收费项目涉及的发改（物价）、城建、民防、公安、司法、市场监督、卫生等17个部门单位进行了审计调查。从审计情况来看，我区紧紧围绕稳增长、调结构、促转型、惠民生发展大局，狠抓改革落实，“放管服”工作取得了较好成效。

审计发现的主要问题：少数单位仍然违规对明令取消的收费项目收费，别单位收费不透明造，未按时间节点执行造成多收费。审计指出问题后，相关部门已按照规定整改。

（三）清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计调查情况

2019年1月，我局对区清理拖欠民营企业中小企业账款情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，区政府积极支持民营企业中小企业发展，各镇街、主管部门清理拖欠民营企业中小企业账款的工作有序进行，积极采取各种措施进行偿还。

审计发现的主要问题：累计拖欠账款15221.71万元。涉及4个镇街、1个政府所属部门、2家国有企业的191个项目，拖欠129家民营企业账款15221.71万元。截至目前，已清理拖欠账款13840.55万元，清欠比例为90.93%。

四、围绕打好“三大攻坚战”审计情况

扶贫资金政策落实专项审计调查情况。审计抽查了2016至2018年扶贫项目21   个，涉及财政扶贫资金10456万元，抽查帮扶低收入人口增收财政补助资金2305.20万元。抽查项目占溧水区扶贫项目总数的84%，抽查扶贫资金量占财政扶贫资金投入数51.18%。审计调查结果表明，区政府为贯彻落实中央和省市有关脱贫攻坚工作的部署要求，结合溧水区实际情况，制定行动计划，明确目标任务，着力关键举措，注重扶贫成效。审计发现的主要问题：

1、截至2018年末，扶贫专项资金闲置114.90万元。2019年1月已将114.90万元闲置资金退回南京市财政局。

2、脱贫的经济薄弱村收入虽已达标但自身造血机能不强。

五、重点项目和资金审计情况

涉农财政资金和村集体“三资”管理审计调查情况。审计重点抽查了10个村（社区）级涉农财政资金1672.28万元（占8.26%），涉及3类项目、9个单位、1个开发区及7个镇街。审计调查结果表明，溧水区全面实行“村（社区）账镇代理”，票据统一管理，“组账村（社区）管”工作，实行账款分开管理。

审计发现的主要问题：资源资产管理基础工作不扎实，两个社区固定资产账实不符，涉及资金99.62万元；集体权益主张不力，欠收租金75万元未采取有效措施及时回收；财务管理不合规等问题。目前相关部门和单位已整改。

六、固定资产投资审计情况

（一）机场路改造工程项目竣工决算审计情况

2018年5月28日至2018年9月14日，我局对溧水经济技术开发总公司机场路道路改造工程项目竣工决算进行了审计。审计结果表明，开发区积极推进市政道路项目建设，工程施工严格履行招投标程序，在这一民生工程方面取得了一定的成效。

审计发现的主要问题：工程未经审批变更增加造价1609.88万元；伪造结算材料，欲骗取工程结算价款274.24万元。

（二）石湫新建拆迁安置房三期工程竣工决算审计情况

2019年2月18日至2019年5月31日，我局对石湫街道新建拆迁安置房三期工程竣工决算进行了审计。审计结果表明，石湫街道积极推进拆迁安置房项目建设，工程施工、设备采购及监理服务履行了招投标程序，积极筹措资金为安置房建设提供资金保障，在保障改造这一民生工程方面取得了明显成效。

审计发现的主要问题：部分房屋拆迁安置未按相关政策执行；工程建设责任落实不到位；未按规定进行招标及未按合同约定付款。

（三）市民中心项目竣工决算审计情况

2019年4月22日至6月30日，我局对城建集团新建市民中心项目竣工决算进行了审计。审计结果表明，城建集团在构建满足人民群众基本公共服务需求、工程完备、运转高效的公共服务体系方面取得了明显成效，较好地满足了人民日益增长的美好生活需要。

审计发现的主要问题：个别工程及检测服务未按规定招标；工程建设质量责任落实不到位，导致增加投资154.79万元；工程变更，未履行相关手续。

七、审计建议

（一）推动政策措施落实。提升政策实施效果，围绕打好“三大攻坚战”和中心工作，进一步细化目标任务，明确责任分工，加强统筹协调。加大对重点领域监管和风险防控力度，完善相关考核、管理、指导、激励机制，确保各项政策措施落实到位。结合深化改革要求，针对存在的薄弱环节和制约因素，进一步梳理完善各项政策措施，推动改革举措落地生根。

（二）提高资金使用绩效。清理整合专项资金，继续盘活存量资金，加大财政统筹使用力度，科学安排预算资金，对低效无效的资金一律削减，对长期沉淀的资金一律收回财政统筹使用，有效避免和防治资金沉淀；落实资金使用责任，规范项目资金管理，加快推进项目实施，加强对重点部门、重大项目、重要环节的监督，加大督查和绩效考评力度，促进提高财政资金使用效益。

（三）强化预算执行管理。认真落实新预算法要求，完善全口径预算管理，严格执行年度预算，加强对非税收入征缴情况的实时监督，做到应缴尽缴，防治人为延压和滞留；加强部门上下间工作协调，及时分配和下达专项转移支付，加快资金拨付进度，严格规范财政资金使用管理。

溧水区审计局

2019年12月2日